Planes de Pensiones
¿Qué es un plan de pensiones?
El plan de pensiones es un producto de ahorro provisional a largo plazo cuyo principal fin es generar un ahorro del que disponer en la jubilación en forma de capital o de rentas. Su funcionamiento se basa en aportaciones periódicas o extraordinarias realizadas por el partícipe que son invertidas por los gestores del plan, siguiendo unos criterios de rentabilidad y riesgo previamente establecidos en la política de inversión del plan de acuerdo con el perfil del asegurado. De esta forma, a la hora de rescatar su plan de pensiones, el titular obtiene tanto el dinero depositado a lo largo de los años como la rentabilidad que haya podido generar.
Los planes de pensiones se basan en aportaciones que se pueden modificar y suspender en cualquier momento, así como trasladar a otro plan de pensiones sin ningún coste. Los planes de pensiones de empleo son sistemas de previsión social complementarios a la prestación de la Seguridad Social de cara a la jubilación –también contemplan la incapacidad y el fallecimiento– y están promovidos por una empresa o institución pública o privada en beneficio de sus empleados. La aportación máxima anual asciende a 10000€ con un máximo del 30% de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas, teniendo en cuenta que este límite engloba planes de empresa y planes individuales.
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Los Planes de Previsión Social Empresarial (PPSE) son seguros colectivos de ahorro diseñados para dar cobertura a los compromisos por pensiones asumidos por las empresas con sus trabajadores.
Con las aportaciones que el cliente va realizando en su plan de pensiones, los gestores van realizando una serie de inversiones con el fin de buscar la máxima rentabilidad. Estas inversiones dependerán del tipo de plan que se haya contratado, siendo los más frecuentes:
- Planes de renta fija (a corto o largo plazo; renta fija pública o renta fija corporativa).
- Planes de renta variable.
- Planes mixtos, con distinto peso de renta fija y variable.
- Planes asegurados.
Dependiendo del perfil de inversión (conservador, moderado o decidido), se aconseja un tipo de plan u otro.
Es importante ir adaptando el perfil de riesgo de los planes al paso del tiempo.
Las cantidades aportadas anualmente al plan de pensiones pueden ser desgravadas en IRPF, reduciendo la base imponible y ofreciendo por tanto un importante ahorro fiscal que dependerá del tipo marginal del contribuyente. Por ejemplo, si se tiene un tipo de retención del IRPF del 19, 24, 30, 37, 45 % y 47% se aporta al plan de pensiones un total de 1.000 € anuales, el ahorro en concepto de impuestos sería de 190,00 €, 240,00 € 300,00 €. 370,00 €, 450,00 € y 470€, cantidades que se verán multiplicadas en caso de aumentar su aportación.
La desgravación anual máxima será la menor de las siguientes cantidades: 10.000,00 € o el 30 % de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas. En caso de exceder el límite de desgravación, se podrá trasladar el exceso a la declaración de IRPF de los cinco ejercicios siguientes.
Por otro lado, a la hora de rescatar el plan de pensiones el capital que se obtenga tributará en IRPF como del rendimiento del trabajo independientemente de la contingencia que genere el derecho al rescate. De este modo, cuando se produce por fallecimiento del titular, los beneficiarios o herederos tributarán en IRPF como rendimientos del trabajo y en ningún caso en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones. En el caso de rescatar por jubilación la opción mas rentable para el asegurado seria optar por una renta para no incrementar la base de los rendimientos del trabajo del año de la jubilación
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